Самозайнятість (sole trader) чи компанія у 2026/27?

Як оподатковують sole trader

Ваш прибуток додається до іншого доходу й оподатковується через Self Assessment за ставками податку на доходи після неоподатковуваного мінімуму £12 570. Також ви сплачуєте внески Class 4 National Insurance: 6% з прибутку від £12 570 до £50 270 і 2% понад це. Адміністрування мінімальне: одна декларація на рік, а також звіти Making Tax Digital, якщо дохід перевищує поріг.

Як оподатковують компанію

Компанія сплачує корпоративний податок з прибутку: 19% з прибутку до £50 000, 25% понад £250 000, а між ними діє Marginal Relief. Потім ви отримуєте кошти як зарплату та дивіденди.

Дивіденди оподатковуються за ставкою 10,75% для платників базової ставки і 35,75% для підвищеної, з неоподатковуваною сумою £500. Часто також виплачують невелику зарплату. Внески роботодавця становлять 15% із зарплати понад £5 000, а компанія, де єдиний працівник є директором, не може отримати Employment Allowance.

Не лише податки

• Обмежена відповідальність: борги компанії зазвичай залишаються за компанією
• Довіра: деякі клієнти й агентства працюють лише з компаніями
• Адміністрування: річна звітність, декларація з корпоративного податку, confirmation statement і зарплата
• Перевірка особи директорів у Companies House
• Публічність: дані компанії та директорів є у відкритому реєстрі
• IR35: підрядникам потрібно враховувати правила щодо статусу зайнятості

Коли компанія зазвичай має сенс

Орієнтовно компанію варто розглянути, коли прибуток стабільний і помітно перевищує поріг підвищеної ставки, особливо якщо вам не потрібно щороку виводити весь прибуток. Нижче цього рівня додаткове адміністрування та витрати часто переважують економію. Надійно вирішити можна, лише порівнявши обидва варіанти на ваших власних цифрах.